Q1：將正確的普通發票衝紅怎麼做賬，正確發票已收款，借方應怎記賬
紅字發票做賬:
紅票
借：應收賬款等科目（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交税費-應交增值税（銷項税額）（紅字）
藍票
借：應收賬款等科目
貸：主營業務收入
應交税費-應交增值税（銷項税額）
一紅一籃對沖了。
紅字發票的介紹：符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票註明作廢，開票軟件註明作廢。
（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二） 銷售方未税並且未記賬；
（三） 購買方未認證或者認證結果為“納税人識別號認證不符”、“專用發票代碼"、"號碼認證不符”。
Q2：將上月的發票衝紅後怎麼做賬
當然是上月的，本月一衝一開相當於沒有。
Q3：關於發票衝紅做賬問題
1、按照企業會計制度和税法的規定，開紅票沖銷售要體現本會計報告期，既要衝減本月的商品銷售收入。 2、會計分錄：借：應收帳款－某購貨單位（－）62307.69 貸：應繳税金－應交增值税（－）2307.69(60000/1.04*4%) 貸：主營業務收入（－）60000 3、應交地方税也是負的，用紅字衝回，會計分錄略。特此回答！
Q4：紅衝發票後再怎麼做賬
首先，在財務上，紅字沖銷法（又稱紅字調整法），是先用紅字填制一張與登記錯誤的記賬憑證完全相同的記賬憑證，登記相關的賬户，因為紅色在會計上表示減少的數字，所以能夠沖銷原的錯賬記錄。
第二步，再用藍色的字填制一張正確的記賬憑證，重新登記有關的賬户信息，正確的記錄交易事項。
經過這兩個步驟就可以完成紅字沖銷了。
Q5：發票跨月衝紅怎麼做賬 發票衝紅怎麼做賬
你的意思表達的不是很明白，是不是你上月在系統中開了一張發票，開錯了，應該作專廢，但是你係統中沒有作廢，只是在打印出來的發票自己標上作廢。如果是這樣，你的賬面處理就有問題，上月這張票你應該做賬，本月再在系統中開一張紅字發票。如果你上月已經在系統中作廢了，上月的賬務就不用做這張票據，本月也不用做紅字衝賬，如果你上月做了票據，直接在賬務系統沖掉就好了。希望對你有幫助
Q6：企業發票入賬衝紅怎麼做會計處理
應憑《開具紅字增值税用發票通知單》開具紅字增值税用發票,衝減當期銷售額和銷項税額;注意:如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的,建議先不開具紅字發票;增值税納税申請表裏是不得出現負數銷售額及税額的.
爭議紅衝發票後,將對應紅衝月份的銷售收入以紅字的形式沖銷,並調整相應税金,當月銷售大於紅衝時,紅衝的銷項税金可以用來抵減當月銷項正數,附加税不用做調整.
應根據開具紅字增票,倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時,已經核算成本了,12月份就應開具倉庫紅字入庫單,衝減庫存商品;);財會根據倉庫單,填制憑證,
