Q1：發票衝紅怎麼做賬？
1、借：銀行存款 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳税費-增值税-銷項税（紅字）
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應繳税費-增值税-銷項税
2、借：本年利潤 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳税費-增值税-銷項税（紅字）
借：本年利潤
貸：主營業務收入
貸：應繳税費-增值税-銷項税
12月份應憑《開具紅字增值税專用發票通知單》開具紅字增值税專用發票，衝減當期銷售額和銷項税額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值税納税申請表裏是不得出現負數銷售額及税額的。
擴展資料：
由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管税務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管税務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證複印件報送主管税務機關備案。
參考資料來源：百度百科-紅字發票
Q2：發票跨月衝紅怎麼做賬 發票衝紅怎麼做賬
你的意思表達的不是很明白，是不是你上月在系統中開了一張發票，開錯了，應該作廢，但是你係統中沒有作廢，只是在打印出來的發票自己標上作廢。如果是這樣，你的賬面處理就有問題，上月這張票你應該做賬，本月再在系統中開一張紅字發票。如果你上月已經在系統中作廢了，上月的賬務就不用做這張票據，本月也不用做紅字衝賬，如果你上月做了票據，直接在賬務系統沖掉就好了。希望對你有幫助
